Calculadora de impuestos
sobre inversiones
Calcula el IRPF de tus ganancias en acciones, fondos, criptomonedas y dividendos. Incluye compensación de pérdidas.
⚠️ Usa el coste de las unidades vendidas según FIFO e introduce por separado las comisiones totales de compra y venta de esas unidades. Si recompras valores cotizados homogéneos en los 2 meses anteriores o posteriores, la pérdida queda diferida.
💡 Los traspasos que cumplen los requisitos legales difieren la tributación y conservan valor y fecha de adquisición; no son una exención definitiva. El diferimiento no se aplica a ETFs.
🔗 Importante: El intercambio de una cripto por otra (ej. BTC por ETH) también tributa como venta. El precio de compra se calcula por FIFO (primeras compradas, primeras vendidas). Desde 2024 hay obligación de informar saldos en exchanges extranjeros (Modelo 721).
Antes de retención
Normalmente el 19% ya retenido
💡 Los dividendos y los intereses son rendimientos del capital mobiliario de la base del ahorro. La escala conjunta de 2025 va del 19% al 30% y se aplica una sola vez a la base integrada.
Introduce los totales de cada categoría o usa las pestañas anteriores para calcularlos automáticamente.
La compensación se realiza primero dentro de cada componente. Si el saldo patrimonial es negativo, puede compensar hasta el 25% de los rendimientos del capital mobiliario positivos; el resto queda pendiente hasta cuatro años.
¿Cómo tributan las inversiones en España en el ejercicio 2025?
Las ganancias de inversiones en España tributan en la base imponible del ahorro del IRPF. Hay dos categorías principales: las ganancias y pérdidas patrimoniales (acciones, ETFs, fondos, criptomonedas) y los rendimientos del capital mobiliario (dividendos, intereses).
Tramos del ahorro 2025
| Base del ahorro | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21% |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23% |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 30% |
Compensación de pérdidas
Las pérdidas patrimoniales (acciones, fondos, cripto) pueden compensar ganancias patrimoniales del mismo año. Si el saldo es negativo, puedes compensarlo con hasta un 25% de los rendimientos del capital mobiliario positivos (dividendos, intereses). El remanente negativo se puede arrastrar 4 años.
Criptomonedas: particularidades fiscales
Las criptomonedas tributan como ganancias patrimoniales. El precio de compra se calcula por el método FIFO. El intercambio entre criptomonedas (BTC por ETH, por ejemplo) tributa como si fuera una venta. Desde 2024 existe el Modelo 721 para informar de saldos en exchanges extranjeros superiores a 50.000 euros.
Preguntas frecuentes
Fuentes oficiales: integración y compensación de la base del ahorro (AEAT), escala del ahorro 2025 (AEAT), diferimiento fiscal de fondos (AEAT) y Ley del IRPF consolidada (BOE).