¿Qué importe debes declarar
por tus apuestas?
Calcula la ganancia neta del juego que debes integrar en la base general del IRPF. El impuesto exacto depende del resto de tu declaración.
Importes brutos recibidos, incluido el retorno de la apuesta cuando corresponda
Importes arriesgados durante el ejercicio, sin duplicar movimientos
💡 El cálculo es global para los distintos juegos del mismo ejercicio. Las pérdidas solo se computan hasta el límite de las ganancias del juego y no generan una pérdida fiscal neta.
Las ganancias del juego no se mezclan con acciones, fondos o dividendos: son ganancias patrimoniales que no proceden de una transmisión y se integran en la base general.
✅ Sin ganancia de juego computable
Las pérdidas computables alcanzan el límite de los premios. Esto no determina por sí solo si tienes obligación de presentar declaración por tus demás rentas.
¿Cómo tributan las apuestas deportivas en España?
Las ganancias del juego son ganancias patrimoniales que no derivan de transmitir un elemento patrimonial. Se integran en la base imponible general junto con las demás rentas generales; por ello no existe un tipo fijo ni se les aplica la escala del ahorro.
¿Puede calcularse aquí el impuesto exacto?
No con los datos actuales. Harían falta, como mínimo, el resto de rentas generales, la comunidad autónoma y las circunstancias personales y familiares. La calculadora ofrece el dato fiscal que sí puede determinar de forma fiable: la ganancia neta del juego que debe incorporarse a la declaración.
Los premios de determinadas loterías públicas, ONCE y Cruz Roja sometidos al gravamen especial no forman parte de este cálculo. Tampoco deben introducirse premios promocionales sin cantidad arriesgada, porque sus pérdidas no se compensan del mismo modo.
¿Puedo compensar las pérdidas?
Sí. Las pérdidas en apuestas y juego pueden compensar las ganancias del mismo año. Solo tributa la ganancia neta (ganancias menos pérdidas). Sin embargo, las pérdidas no pueden compensar otros rendimientos como el salario o los dividendos, y tampoco se pueden trasladar a ejercicios futuros si el resultado final es negativo.
¿Hacienda lo sabe aunque no declare?
Conserva los historiales anuales de todas las cuentas y operadores. La ganancia se determina globalmente para el ejercicio y debe poder justificarse con documentación suficiente.
¿Cuándo estoy obligado a declarar?
La obligación de presentar declaración depende del conjunto y naturaleza de las rentas y pérdidas del ejercicio. La regla general de rentas de escasa cuantía utiliza, entre otros requisitos, un límite conjunto de 1.000 euros y pérdidas inferiores a 500 euros, pero no debe interpretarse como un umbral aislado específico para apuestas.
Preguntas frecuentes
Fuentes oficiales: ganancias del juego en la base general (AEAT), límite de las pérdidas del juego (AEAT), obligación de declarar (AEAT) y Ley del IRPF consolidada (BOE).